Quand on est Président de SAS, on a souvent une double lecture des sujets financiers :
· celle du dirigeant, qui pilote la trésorerie, la rémunération, la protection,
· et celle de la personne, qui prépare sa retraite et sécurise son niveau de vie futur.
Le Plan d’Épargne Retraite Entreprise (PER d’entreprise) est précisément intéressant parce qu’il permet de travailler ces deux dimensions : structurer une politique d’épargne dans l’entreprise et, en même temps, se constituer un complément de retraite dans un cadre clair.
L’enjeu n’est pas “d’ouvrir un produit”. L’enjeu est de comprendre comment le PER entreprise s’insère dans un schéma de dirigeance de SAS.
Président de SAS : pourquoi le sujet retraite se pose différemment
Un Président de SAS est généralement assimilé salarié (s’il est rémunéré), et cotise donc au régime général, ce qui peut sembler plus confortable que certains statuts. Mais dans les faits, beaucoup de dirigeants :
- se rémunèrent partiellement (ou privilégient des arbitrages entre salaire/dividendes),
- n’ont pas toujours une trajectoire “linéaire”,
- et concentrent une part importante de leur énergie sur l’activité, au détriment de la préparation long terme.
Résultat : la retraite devient souvent un sujet tardif, alors que c’est un sujet de construction.
Le PER entreprise permet de remettre ce sujet dans une logique d’entreprise : une stratégie, un cadre, un pilotage.
PER entreprise : de quoi parle-t-on exactement ?
Le PER d’entreprise désigne, en pratique, deux dispositifs possibles (qui peuvent être mis en place selon la structure et les objectifs) :
- un dispositif d’épargne retraite alimenté par des versements choisis (salarié/dirigeant),
- et/ou un dispositif avec des versements de l’entreprise (selon modalités), dans un cadre collectif.
Dans tous les cas, on est sur une logique simple : on met en place un cadre dans l’entreprise, qui permet d’orienter une partie de l’effort d’épargne vers la retraite, de manière organisée.
Pourquoi c’est pertinent pour un Président de SAS
C’est un outil de pilotage de la rémunération globale
Un Président de SAS arbitre souvent entre :
- salaire (coût entreprise, protection sociale),
- primes,
- et autres choix de rémunération.
Le PER entreprise peut s’intégrer comme un élément structurant de la rémunération globale : non pas à la place du salaire, mais comme une composante long terme, lisible, régulière.
… et un outil RH et de fidélisation (même dans une petite structure)
Même avec peu de salariés, le PER entreprise peut avoir un intérêt de management :
- montrer qu’on construit sur le long terme,
- donner un cadre simple d’épargne,
- renforcer l’attractivité et la fidélité.
Et pour un Président de SAS, la cohérence est importante : un dirigeant qui structure l’épargne retraite dans l’entreprise montre qu’il anticipe et qu’il pilote.
Mais aussi un levier de cohérence patrimoniale
Le Président de SAS a souvent :
- des objectifs personnels (retraite, transmission, sécurité),
- et des objectifs d’entreprise (solidité, investissements, stabilité).
Le PER entreprise permet de bâtir une articulation plus cohérente entre ces deux univers, en évitant de “tout porter” sur des décisions personnelles isolées.
Les points de vigilance à traiter sérieusement (et simplement)
Un PER entreprise n’est pas “magique”. Pour être utile, il faut cadrer :
Qui est bénéficiaire et sous quelles conditions ?
Président, mandataires, salariés : il faut un dispositif cohérent, conforme, et adapté à la structure.
Quel niveau d’effort est réaliste ?
La meilleure stratégie est celle qui tient dans le temps : pas celle qui est ambitieuse deux mois.
Quelle gouvernance et quel rythme ?
Un dispositif retraite doit être piloté : un point annuel, des ajustements si la masse salariale évolue, si l’entreprise change de taille, etc.
Quelle cohérence avec les autres protections du dirigeant ?
Retraite, prévoyance, santé, homme clé… il faut un ensemble cohérent, pas une juxtaposition.
L’approche WAB Assurances : clarifier avant de mettre en place
Chez WAB Assurances – Agent Général Allianz, l’accompagnement sur un PER entreprise commence toujours par une clarification :
- Profil du Président (rémunération, horizon, priorités personnelles)
- Objectifs de l’entreprise (RH, fidélisation, attractivité, stabilité)
- Capacité de financement et trajectoire d’effort
- Cohérence globale (épargne, prévoyance, protection du dirigeant)
Ensuite seulement, on construit le dispositif adapté : simple, conforme, lisible, pilotable.
Pour un Président de SAS, le PER entreprise n’est pas un sujet “financier de plus”. C’est un outil de stratégie, au croisement de la rémunération, du management et de la préparation long terme.
Le bon moment pour y réfléchir, ce n’est pas à 58 ans. C’est quand l’entreprise se structure, et que le dirigeant veut construire durablement.
WAB Assurances – Agent Général Allianz.
